央行發(fā)布《金融控股公司關聯(lián)交易管理辦法》

　　9日，中國央行公布消息，為規(guī)范金融控股公司關聯(lián)交易行為，促進金融控股公司穩(wěn)健經(jīng)營，防范金融風險，其制定了《金融控股公司關聯(lián)交易管理辦法》(下稱《辦法》)，現(xiàn)在正式發(fā)布。

　　從實際情況來看，金融控股公司參控股機構數(shù)量多、業(yè)務和組織架構復雜、金融活動體量大、關聯(lián)性高，規(guī)范關聯(lián)交易管理是加強和完善金融控股公司監(jiān)管的重要組成部分。

　　經(jīng)過國是直通車梳理，《辦法》共七章48條內(nèi)容，整體看，界定了金融控股公司關聯(lián)方以及金融控股集團的關聯(lián)交易類型，明確禁止性行為，要求其設置關聯(lián)交易限額；要求金融控股公司完善關聯(lián)交易定價機制，建立健全關聯(lián)交易管理、報告和披露制度，建立專項審計和內(nèi)部問責機制。同時，明確央行相關監(jiān)管措施安排。

　　《辦法》管誰？

　　《辦法》適用于經(jīng)中國央行批準設立的金融控股公司，以及金融控股公司及其附屬機構共同構成的金融控股集團。

　　上述所稱金融控股公司附屬機構是指納入金融控股公司并表管理范圍的所有機構。金融控股公司應當遵循實質(zhì)重于形式原則，綜合考慮實質(zhì)控制和風險相關性，根據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》等規(guī)定，審慎確定并表管理范圍。

　　《辦法》還提到，金融控股公司的關聯(lián)方，是指與金融控股公司存在一方控制另一方，或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及與金融控股公司同受一方控制或重大影響的自然人、法人、非法人組織或中國央行認定的其他主體等。

　　金融控股公司的關聯(lián)方包括股東類關聯(lián)方、內(nèi)部人關聯(lián)方以及所有附屬機構。

　　《辦法》管什么？

　　《辦法》指出，金融控股公司及其附屬機構應當按照實質(zhì)重于形式和穿透原則，識別、認定、管理關聯(lián)交易并計算關聯(lián)交易金額。

　　計算關聯(lián)自然人與金融控股公司的關聯(lián)交易金額時，其配偶、父母、成年子女、兄弟姐妹等與該金融控股公司的關聯(lián)交易應當合并計算；計算關聯(lián)法人或非法人組織與金融控股公司的關聯(lián)交易金額時，與其存在控制關系的法人或非法人組織與該金融控股公司的關聯(lián)交易應當合并計算。

　　中國央行及其分支機構可以按照實質(zhì)重于形式和穿透原則，識別、認定金融控股公司的關聯(lián)交易。

　　《辦法》嚴抓內(nèi)部管理

　　《辦法》提到，金融控股公司應當建立有效的關聯(lián)交易管理制度，明確事前、事中、事后的全流程管控措施，降低關聯(lián)交易的復雜程度，提升金融控股集團整體關聯(lián)交易管理水平，確保金融控股集團各層面關聯(lián)交易管理制度有效銜接。并且提出了多項金融控股公司的關聯(lián)交易管理制度。

　　同時，《辦法》要求，金融控股公司應當建立完善的關聯(lián)交易管理架構；金融控股公司應當建立關聯(lián)方信息檔案，至少每半年更新一次，并向中國央行及其住所地分支機構報送；金融控股公司應當在董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格備案時，向中國人民銀行及其住所地分支機構報告其關聯(lián)方情況等。

　　《辦法》明確，自然人、法人或其他非法人組織應當在持有或控制金融控股公司5%以上股權之日起十五個工作日內(nèi)，向金融控股公司、中國央行及其住所地分支機構報告其關聯(lián)方情況，并提交不與金融控股公司或其附屬機構進行不當關聯(lián)交易的承諾函。相關報告人應如實報告，不得瞞報、漏報、錯報。

　　《辦法》還規(guī)定，金融控股公司及其附屬機構不得進行多種關聯(lián)交易。例如，通過金融控股集團內(nèi)部交易虛構交易、轉(zhuǎn)移收入與風險或進行監(jiān)管套利，或者通過第三方間接進行內(nèi)部交易，損害金融控股公司及其附屬機構的穩(wěn)健性；通過金融控股集團對外關聯(lián)交易進行不當利益輸送，損害金融控股公司及其附屬機構的穩(wěn)健性等。

　　《辦法》讓監(jiān)管“長出牙齒”

　　《辦法》對金融控股公司和金融控股公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他相關人員違反本辦法規(guī)定的都給出了針對性的措施。

　　例如，金融控股公司違反本辦法規(guī)定，未按要求管理、報告、披露關聯(lián)交易相關信息，或者違規(guī)開展關聯(lián)交易的，中國央行應當要求其限期改正。

　　逾期未改正的，中國央行可以對金融控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，并要求金融控股公司采取限制經(jīng)營活動等措施。

　　金融控股公司違反本辦法規(guī)定，違規(guī)開展關聯(lián)交易的，中國央行可以依據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》第五十二條實施處罰。

　　附屬金融機構違反本辦法規(guī)定的，中國央行應當將發(fā)現(xiàn)的線索、證據(jù)移交國務院金融監(jiān)督管理機構依法采取措施。

　　對于違反本辦法規(guī)定的金融控股公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他相關人員，

　　中國央行可以要求其限期改正；逾期未改正的，可以采取記入履職記錄、要求金融控股公司進行問責等措施；情節(jié)嚴重的，可以要求金融控股公司調(diào)整董事、監(jiān)事、高級管理人員或者限制其權利。

　　《辦法》提出更高要求

　　仲量聯(lián)行大中華區(qū)首席經(jīng)濟學家兼研究部總監(jiān)龐溟對國是直通車表示，《辦法》強調(diào)金融控股公司開展關聯(lián)交易應當遵循實質(zhì)重于形式、穿透識別、合理公允、公開透明和治理獨立等原則，與相關的全球趨勢、國際慣例、他國實踐相一致。

　　而在政策導向上，也與中國加強金融機構公司治理和規(guī)范金融綜合經(jīng)營、有效隔離產(chǎn)業(yè)資本和金融風險及守牢不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線相一致。

　　龐溟直言，《辦法》明確了金融控股公司關聯(lián)交易管理主體責任的基礎，金融控股公司需要識別、審查、評估、認定、管理和規(guī)范開展關聯(lián)交易，而這些關聯(lián)交易聯(lián)系不同交易主體、覆蓋相當交易范圍、涉及多種交易類型?！翱梢哉f，這對金融控股公司自身的管理能力提出了相當高的要求?！?/p>

　　他還說，可以預見的是，為了與《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》相配套，監(jiān)管部門還將逐步出臺針對金融控股集團的風險隔離、資本管理、信息共享、預警監(jiān)測等各方面工作的相關管理辦法與配套細則，有關金融機構和實體企業(yè)應密切留意政策動向與監(jiān)管進展。

　　轉(zhuǎn)自：中國新聞網(wǎng)

　　【版權及免責聲明】凡本網(wǎng)所屬版權作品，轉(zhuǎn)載時須獲得授權并注明來源“中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟信息網(wǎng)”，違者本網(wǎng)將保留追究其相關法律責任的權力。凡轉(zhuǎn)載文章及企業(yè)宣傳資訊，僅代表作者個人觀點，不代表本網(wǎng)觀點和立場。版權事宜請聯(lián)系：010-65363056。

延伸閱讀